W czasach spowolnienia gospodarczego i widma szybkiego rozprzestrzeniania się światowego kryzysu finansowego, świadomy przedsiębiorca powinien zwrócić szczególną uwagę na zabezpieczenie swoich transakcji handlowych, szczególnie kiedy jego kontrahentem jest firma zagraniczna.

Jeżeli jesteś producentem, który istnieje na rynku kilka lat, prawdopodobnie miałeś do czynienia z sytuacją, kiedy musiałeś kupić jakiś materiał do produkcji za granicą lub spotkałeś klienta z zagranicy, który chciał złożyć duże zamówienie na twoje produkty. Pamiętasz, jak miałeś wątpliwości, czy warto wysyłać obcemu klientowi towar, kiedy nie mamy pewności czy jest on uczciwy? Z drugiej strony takie duże zamówienie przyniesie mi większy zysk, szkoda rezygnować…

Jak zabezpieczyć transakcję handlową (import lub export)?

Najbardziej popularnym sposobem zabezpieczenia transakcji handlowych z klientami zagranicznymi jest AKREDYTYWA DOKUMENTOWA.

Akredytywa dokumentowa to bezgotówkowa forma rozliczeń pomiędzy eksporterem i importerem. Jest najkorzystniejszą dla obu stron transakcji formą zabezpiecznia i realizacji zapłaty w handlu zagranicznym i krajowym. Służy do rozliczania należności za dostarczony towar lub wykonanie usługi między sprzedawcą i nabywcą. Jest korzystną formą zabezpieczenia płatności, gdyż za zapłatę odpowiada bank. Bank otwierający akredytywę dokumenotwą na zlecenie kupującego zobowiązuje się do wypłacenia beneficjentowi (sprzedawcy) określonej sumy pieniężnej, w zamian za przedłożone przez sprzedającego dokumenty, zgodnie z warunkami określonymi w treści akredytywy.

Do najczęściej wymaganych dokumentów należą:

• faktura handlowa
• dokumenty przewozowe
• dokumenty ubezpieczeniowe
• świadectwo pochodzenia
• dokumenty stwierdzające rodzaj i ilość towaru

Akredytywę otwiera bank we własnym imieniu i zobowiązuje się, że dokona zapłaty na rzecz beneficjenta akredytywy, po spełnieniu przez niego warunków określonych akredytywą. Otwarcie akredytywy następuje na wniosek odbiorcy, złożony w oddziale banku, a wskazujący wierzyciela (dostawcę) i oddział banku wierzyciela, w którym dokonywane będą wpłaty, kwotę akredytywy i okres jej ważności.

Ponadto wniosek powinien określać, jakie dokumenty będzie zobowiązany składać dostawca (wierzyciel) dla uzyskania wypłaty (list przewozowy, faktura). Wykupione ze środków akredytywy dokumenty pozwalają odbiorcy dysponować towarem, czyli odebrać towar od przewoźnika.

Najłatwiej zrozumieć istotę akredytywy analizując schemat dostępny tutaj. (źródło Newsletter Europejskiej Grupy Finansowej)

Z punku widzenia roli banku pośredniczącego wyróżniamy akredytywę potwierdzoną i nie potwierdzoną.

Akredytywa potwierdzona.

Bank importera poleca bankowi pośredniczącemu zagwarantowanie eksporterowi zapłaty. Potwierdzenie eksporterowi wypłaty jest równocześnie przejęciem przez bank pośredniczący wobec beneficjenta akredytywy własnego zobowiązania wypłaty. Bank pośredniczący pobiera za to osobną prowizję.

Akredytywa nie potwierdzona.

Rola banku pośredniczącego sprowadza się do poinformowania beneficjenta o otwarciu akredytywy i przekazaniu dokumentów do banku importera, ktory po zbadaniu ich zgodności z warunkami akredytywy przekaże należność. Bank importera (zleceniodawcy) może jednak upoważnić bank pośredniczący do dokonania wypłat z akredytywy nie  potwierdzonej, podając jednocześnie sposób postępowania z otrzymanymi od beneficjenta dokumentami.

Mam nadzieję że informacje zawarte w tym artykule okażą się dla was przydatne.

Pozdrawiam

Paweł Dobrzyński